Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: Jarešová iva Březen 21, 2012
-
Dobrý večer, mám jeden dotaz. V lednu 2011 jsem omylem dala do DPH i do nákladů fakturu z r.2010, vedu daňovou evidenci. Při uzavírání roku a zpětné kontrole jsem na to přišla až teď. V nákladech si to opravím ještě za prosinec, ale DPH již neopravím, mohu DPH opravit v přiznání za I.Q. 2012 nebo bych správně měla vystavit dodatečné daňové přiznání. Přiznání k DPH jsem měla nulové.
Děkuji za odpověď.
-
Jestliže byla faktura zaplacena až v roce 2011, tak to máte správně. Výdaj lze uplatnit až při úhradě, tedy v r.2011. Nárok na odpočet DPH si můžete uplatnit do 3 let od DUZP.
Pokud jste uplatnila jednu fakturu dvakrát (výdaj a DPH v roce 2010 i v roce 2011), tak snižte výdaje roku 2011 (stačí posledního prosince) a podejte dodatečné přiznání k DPH za 1. Q 2011 (nebo se spolehněte, že nepřijde žádná kontrola a opravte až v 1. Q 2012).
-
Děkuji mnohokrát za odpověď.