Jak podnikat - diskuzní fórum

Témata => DPH => Téma založeno: lprost Leden 20, 2011

Název: Náhrada za neuplatnění daně
Přispěvatel: lprost Leden 20, 2011

Dobrý den, řeším pro mě zapeklitou situaci:
Mám s.r.o., neplátce, který od loňského května fakturuje službu na Slovensko (točí reportáže pro Slovenskou televizi). Podle mě se měli při první fakturaci stát hned plátci DPH. Pokud ano, jak je to s náhradou za neuplatnění daně?
Za celou dobu od května 2010 fakturovali cca 500tis. na Slovensko a 40tis v ČR. Co vše v tuto chvíli měli zalpatit na FÚ?
Díky

Název: Náhrada za neuplatnění daně
Přispěvatel: Zdena Leden 29, 2011

Při prvním poskytnutí služby osobě povinné k dani do EU se měli stát plátci DPH. Náhrada za neuplatnění daně se na tyto případy nevztahuje. Z fakturace na Slovensko nebudou odvádět nic, zdanil (předpokládám) příjemce služby na Slovensku, ale měli by podat souhrnná hlášení. K odvodu DPH zůstane fakturace za 40 tis. Kč s místem plnění v ČR. Pokud fakturovali plátcům, tak se s nimi mohou domluvit, že jim pošlou opravný daňový doklad, k původní částce vyčíslí DPH a odběratel jim DPH doplatí. Nebo nebudou odběratele kontaktovat, vypočítají daň shora (40 000 * 0,1667, resp. 0,0909), daň odvedou a tím to zhasne.