Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: Dominika Květen 24, 2016
-
Dobrý večer,
začátkem roku jsme přijali zálohu na stavebně montážní práce (stejně tak uzavřena smlouva o dílo) od začínajícího podnikatele (autoservis), v té době neměl ani iČ ani DIČ, tudíž jsme z přijaté úplaty odvedli DPH.
Stavební práce v autoservisu byly teď dokončeny a měly by být fakturovány s odpočtem zálohy. Podnikatel se ale v mezidobí stihl zaregistrovat k DPH, je z něj plátce. Jak provést vyúčtování?
Měla bych fakturovat v režimu PDP pouze rozdíl mezi celkovým základem daně a základem daně z přijaté úplaty? nebo vystavit raděj dva doklady? (jenže smlouva na plnění je jedna).
Prosím, poraďte.
-
Vystavila bych jeden daňový doklad. V režimu PDP pouze rozdíl mezi celkovým základem daně a základem daně z přijaté úplaty, jak píšete.
Je to podobná situace, jaká nastala při zavedení režimu přenesení daňové povinnosti. Plátce přijal v r. 2011 zálohu, ze které odvedl daň. Zdanitelné plnění se uskutečnilo až v roce 2012, kdy už podléhalo režimu PDP. Základ daně se stanovil jako rozdíl z ceny stavebních prací celkem (bez daně) a základu daně z přijaté zálohy. Daňová povinnost (z doplatku) se přenesla na objednatele.
-
Moc děkuji za pomoc.
-
Dobrý den,
znovu se ještě vracím k předchozímu dotazu, tentokrát z důvodu kontrolního hlášení. Daňový doklad k přijaté záloze jsem uvedla do oddílu A5 kontrolního hlášení (pán neměl v té době ani IČ, ani DIČ).
Teď již má oboje a já budu fakturovat část v režimu běžného zdanění a část v režimu PDP (pouze rozdíl základů DPH).
Může si odběratel dodatečně nárokovat DPH z první části? tzn. z daňového dokladu k přijaté platbě? Potom by FÚ našel \"jeho\" odpočet, ale již by nenašel naše DPH na výstupu.
Děkuji.
-
Dobrý den. Pokud odběratel splní podmínky § 79/1 ZDPH, tak si může nárokovat DPH z daňového dokladu k přijaté platbě. FÚ jeho odpočet v kontrolním hlášení nenajde. Odběratel uvede nárok na odpočet na řádku č. 45 přiznání, údaje z tohoto řádku se do KH neuvádějí.