Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: Terezka Bila Srpen 03, 2010
-
Dobrý den, prosím o radu, Německá firma nám zaplatila zálohu na vývojový projekt (poskytnutí služby osobě z JČS), projekt skončí až koncem roku, musíme k této záloze vystavit daňový doklad k datu zaplacení, když je to osvobozené od DPH? Děkuji za Váš čas.
-
Nejedná se o osvobozené plnění, ale o plnění s místem plnění mimo tuzemsko (vaše služba není osvobozená od daně, jenom místo jejího plnění se podle § 9/1 ZDPH přechýlilo do Německa, takže DPH nebudete odvádět vy v tuzemsku, ale odvede ji objednatel v Německu).
Podle § 24a ZDPH máte povinnost přiznat plnění ke dni jeho uskutečnění, nebo ke dni přijetí úplaty, podle toho, co nastane dříve. Pokud vedete účetnictví, tak byste měli k přijaté záloze vystavit DD s náležitostmi podle § 33 ZDPH. Pokud vedete DE, tak máte podle mého názoru na vybranou, jestli přiznáte plnění už ke dni přijetí zálohy, nebo až ke dni poskytnutí služby.