Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Daňová evidence, účetnictví => Téma založeno: Pavla69 Leden 27, 2010
-
Prosím moc o radu. Na přijatou fakturu zaúčtovanou
>kurzem přijetí tj. 30.04.09 nám přišel dobropis a částka je
>na faktuře přepočtena kurzem přijetí toho dbp tj. k 31.05.2009. Jaký kurz se
>má u dobropisu správně použít, stejný jako původní
>faktura nebo může být takto k datu přijetí dobropisu.
>Jak si to mám správně zaúčtovat, aby bylo vše OK - jedná se mi hlavně o to, jestli vznikají kurzové rozdíly nebo ne???
Moc moc děkuji za odpověď.
Pavla
-
Pokud vím, tak dobropis by se měl účtovat stejným kurzem, jako původní faktura, takže vám nevznikne kurzový rozdíl. § 42/5 ZDPH: pro přepočet cizí měny na Kč se použije kurz ČNB platný pro osobu provádějící přepočet ke dni uskutečnění původního plnění.
-
Moc vám děkuji za pomoc a za radu. Mějte se fajnově. Pavla
-
Potřebovala bych poradit s něčím, s čím jsem se ještě nesetkala.
Dostala jsem dobropis ze Slovenska v cizí měně na vrácení mýtného. Do kterých řádků v DPH to mám zařadit? Vůbec nevím.
A když budu zadávat fakturu do programu, tak jaký mám použít kurz? Na faktuře je uvedeno shodné datum vyhotovení a dodání (předpokládám DUZP). Děkuji.
-
Nechala bych mimo DPH, místo plnění je na Slovensku. Kurz dle vnitřní směrnice.
-
Aha, ale já to DPH přece musím vrátit...
-
Původní faktura byla bez DPH, vy jste dodanila v ČR a uplatnila jste si nárok na odpočet?
-
Původní fakturu nemám, ale vyžádám si ji. Myslím, že ji dostal řidič, když si šel předplatit mýtné a nám už ji nedal. Nevím, jak to bylo, ale fakturu si vyžádám a mrknu na to. Ono to už bude pár let.
-
A není to dobropis za vrácení palubní jednotky? Pokud ano, tak při zapůjčení palubní jednotky asi nevystavili daňový doklad, jenom potvrzení o přijetí depozitu. Depozit za palubní jednotku ani jeho vrácení nepodléhá DPH.
-
Ne ne, tohle je opravdu za nespotřebované mýtné, ale dobropis za vrácení palubní jednotky taky dostanu.
Uvidím, co bude na té faktuře, ale stejně mi není jasné, proč je to teď s dph, když mýto je bez dph.
-
Na Slovensku je mýto s DPH. http://www.eurowag.com/produkty/myto/myto-na-slovensku
Podle mého názoru se jedná o službu spojenou s nemovitostí a místo plnění je na Slovensku. Na dobropisu není slovenské DPH?
-
Tak fakturu stále nemám, ale dohledala jsem si, že při platbě mýtného na Slovensku jsme platili částku bez vyčísleného DPH + poplatek za platbu tankovací kartou.
Když mám tedy teď dobropis na vrácení nespotřebovaného mýtného ze Slovenska s vyčísleným DPH, tak ji nebudu zahrnovat do přiznání DPH vůbec nikam a bude to provozní režie? Našla jsem si, že už jste, paní Zdeno, takto radila dříve. A v bance to pak budu celé účtovat jako daňový příjem? Poplatek za platbu tankovací kartou v řádu desetikorun snad také řešit nemusím?
-
Dobropis se slovenskou daní bych nezahrnovala do přiznání k DPH, daň cizího státu nemá v našem přiznání co dělat. V bance bych evidovala celé buď jako daňový příjem, nebo jako daňový výdaj se záporným znaménkem (snížení provozní režie). Poplatek za platbu tankovací kartou bych neřešila, službu jste zaplatili a spotřebovali.
-
Moc děkuji.