Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: Kvetiinka Prosinec 30, 2014
-
Paní Zdenko,
mám prosím ještě jeden dotaz, také se týká unie. Dne 3. 11. 2014 byla vystavena faktura od polského plátce českému plátci. Faktura je vystavena na nájem rolby za období 1. 10. 2014 - 30. 4. 2015. Faktura byla vystavena na částku 5100,- eur a uhrazena byla dne 18. 12.2014. Zase si v tomto případě nejsem jistá samovyměřením. Fakturu do účetnictví zaúčtuju (účtujeme denním kurzem) denním kurzem z 3. 11. 2014 (kdy byla faktura vystavena) a samovyměření mám provédst s kurzem ze dne 1. 10. 2014? U služby je dle §24 odst. 1 zákona o dph, plátce povinen přiznat daň k datu DUZP - datu poskytnutí služby nebo datu platby, co nastane dříve. Je tedy správné udělat samovyměření s datumem 1. 10. 2014 a vypočítaný kurzem ze dne 1. 10. 2014 a potom fakturu zaúčtovat do nákladů s datumm 3. 11. 2014? Moc děkuji za Vaši kontrolu. K.
-
Dobrý večer. Samovyměření byste měla provést ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni poskytnutí úplaty, podle toho, co nastane dříve. Bez znalosti nájemní smlouvy DUZP těžko odhadneme, může být sjednáno až k poslednímu dni poskytnutí služby, nebo vůbec nebylo sjednané. Podle § 21/4/a) ZDPH se při poskytnutí služby považuje zdanitelné plnění za uskutečněné dnem jejího poskytnutí (služba je ale poskytována od října do dubna) nebo dnem vystavení daňového dokladu. DPH bych přepočítala ke dni vystavení daňového dokladu, tedy k 3. 11. 2014.
-
Moc děkuju za Vaši pomoc. K.