Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Daň z příjmu => Téma založeno: zjitka Červenec 06, 2011
-
Dobrý den, prosím o radu, v roce 2010 jsme uplatňovali výdaje procentem z příjmů a v roce 2011 pro nás bude výhodnější uplatnit skutečné výdaje. Máme neuhrazené pohledávky. Podám tedy dodatečné daňové přiznání. Chci si ověřit, jak to mám provést, aby to bylo v pořádku. Přičtu hodnotu neuhrazených pohledávek k příjmům za rok 2010 a uplatním příslušný paušál? A uvádím hodnotu pohledávek ještě někde v DP? Na OSSZ také opravný přehled a ZP nemusím, ne?
Děkuji moc.
-
A co do toho dodatečného příznání za rok 2010 napíšete? Pohledávky (předpokládám z roku 2011) jsou součástí DE roku 2011 a chcete uplatňovat skutečné výdaje. Další věc je, jakým způsobem budete uplatňovat výdaje v roce 2012.
-
Pohledávky jsou z roku 2010 a byly nám uhrazeny v roce 2011. V roce 2012 a dalších letech už budeme uplatňovat jen skutečné výdaje. Děkuji
-
Hodnotu pohledávek, které nebyly uhrazeny k 31.12.2010, uvedete v tabulce E jako položku zvyšující základ daně. K pohledávkám si neuplatníte žádné výdaje. V roce 2011 nebudou uhrazené pohledávky zahrnuty do základu daně, už byly jednou zdaněné
Opravný přehled se podává pouze na OSSZ (vyměřovacím základem pro výpočet pojistného byl daňový základ, který se úpravou základu daně v dodatečném přiznání změnil). Na ZP se opravný přehled nepodává (vyměřovacím základem pro výpočet pojistného byl rozdíl příjmů a výdajů, který se úpravou základu daně nezměnil). V roce 2011 zvýšíte vyměřovací základ pro výpočet pojistného o uhrazené pohledávky.
-
Já jsem se domnívala, že když byly v roce 2010 uplatňovány výdaje procentem, tak pohledávky již byly zahrnuty :-)
-
Pokud poplatník neuplatní prokázané výdaje, tak může uplatnit výdaje procentem z PŘÍJMŮ (nikoliv z příjmů a pohledávek).