Jak podnikat - diskuzní fórum

Témata => DPH => Téma založeno: MonikaHa Únor 09, 2013

Název: Záloha na přenesení daň. povinnosti a na zhotovení díla v Německu
Přispěvatel: MonikaHa Únor 09, 2013

Dobrý den, chtěla bych se zeptat, pokládáme podlahy, takže plácům DPH fakturujeme jako PDP, tedy bez DPH.
1) Prosím, jak to bude s přijatou zálohou od českého plátce DPH na dílo, které bude spadat do PDP? Máme k této přijaté záloze vystavit daňový doklad na přij. platbu a odvést DPH?
2) A dále, pokud zhotovíme podlahy v Německu (fakturujeme sice českému plátci DPH, ale provedení díla je v Německu), také fakturujeme bez DPH (§10 a 24a zák. od DPH). Jak s přijatou zálohou na toto dílo? Daňový doklad na přij. platbu bude také bez DPH?
Děkuji za rady.

Název: Záloha na přenesení daň. povinnosti a na zhotovení díla v Německu
Přispěvatel: Zdena Únor 10, 2013

1) Ne, v režimu PDP se nevystavují DD k přijatým zálohám. Objednatel bude přiznávat daň až ke dni uskutečnění zdanitelného plněné (převzetí a předání díla nebo jeho dílčí části).

2) Veškerá fakturace bez (české) DPH. Místo plnění je v Německu.
§ 27/1 ZDPH:  Vystavování daňových dokladů při dodání zboží, převodu nemovitosti nebo poskytnutí služby podléhá pravidlům členského státu, ve kterém je místo plnění.