Témata > DPH
Přenesená daňová povinnost - stavebnictví
petrunaS:
Dobrý den,
zabýváme se návrhy a realizací kuchyní pro bydlení - koncovým zákazníkům tedy účtujeme s 15% DPH.
Truhlář, který pro nás kuchyně vyrábí a montuje je plátce DPH a účtuje nám v režimu přenesení daňové povinnosti. Vždy jsme za jím vystavené faktury přiznávali 21%DPH v domnění, že to tak má být, protože my nejsme koncový zákazník, ale možná se mýlím a má se přiznávat i mezi OSVČ 15% DPH? Pokud ano, je velký problém, že jsme doteď přiznávali 21%? Ale dle mého to na nic vliv nemá, DPH se přizná a dá se na odpočet a správné DPH se odvádí při vystavení faktury konečnému zákazníkovi...
Předem moc děkuji za všechny odpovědi a přeji krásný den
Petra
Zdena:
Dobrý den. Pokud dodáváte kuchyně včetně montáže, tak určujete sazbu daně podle § 48 nebo § 49 zákona o DPH. Záleží tedy na tom, KDE kuchyně montujete a je jedno, kdo si je objednal. U faktur za kuchyně montované ve zkolaudované stavbě pro bydlení uplatníte 15%, u faktur za kuchyně montované v rámci nové výstavby musíte posoudit, zda se jedná o sociální bydlení. Jestliže budete fakturovat zákazníkovi sníženou sazbu, tak i u faktury od truhláře uplatníte sníženou sazbu.
Nevím, zda by byl při kontrole velký problém. Když přiznáte vyšší daň, než je nutné, tak se nic neděje. Ale nárok na odpočet máte jen ve výši správné sazby.
petrunaS:
Mockrát děkuji za odpověd a přeji krásný den :)
marie388:
Dobrý den, prosím o rady:
1/ Podnikatel vystavil fakturu pro město, kde opravoval městské byty, dal tam PDP s 21%. Nemělo by tam být 15%?
2/ Podnikatel vystavil zálohovou fakturu s DUZP 7/2018 pro město - ví, že to pak bude vyúčtováno jako PDP, musí se mi ta faktura promítnout v DPH za červenec a vyúčtování v srpnu bude poníženo o zálohu, nebo to má být jen evidenční v daňové evidenci. Úplně jsem se do toho zapletla.
Děkuji M.
Zdena:
Dobrý večer.
1/ Oprava dokončené stavby pro bydlení by podle mého názoru měla být ve snížené sazbě 15%.
2/ Plnění v režimu přenesení daňové povinnosti se promítne v DPH až při vyúčtování v srpnu. Na přijatou zálohu se nevystavuje daňový doklad.
Navigace
[0] Seznam témat
[#] Další strana
Přejít na plnou verzi