Dobrý den,
jedná se o čtvrtletního plátce DPH v ČR, který v 10/2015 na základě vystavené proforma faktury (100% záloha) obdržel na svůj EUR účet platbu v EUR od irského odběratele (plátce DPH v Irsku) za zboží, které mu bylo následně dodáno v minulém týdnu (tj. v 11/2015) současně s fakturou na stejnou částku s dodatkem, že již byla uhrazena předem dle proforma faktury.
Mám pro Vás 3 otázky:
1) termín podání souhrnného hlášení
a) až současně s přiznáním DPH za 4.Q 2015, tj. do 25.1.2016 ?
b) do 25.11.2015, tj. násl. měsíc po obdržení platby 100% zálohy na účet ?
c) do 25.12.2015, tj. násl. měsíc po dodání zboží (lze doložit přepravním listem) ?
2) Pokud to bude b) nebo c), je k SH nutné současně elektronicky podat i zjednodušené přiznání k DPH, kde bude vyplněn pouze řádek č.20 ?
3) Předpokládám, že SH musí být v Kč
a) částku v EUR tedy převedu kurzem naší banky v den připsání na EUR účet ? Nebo kurzem ČNB ?
b) částku v EUR převedu kurzem ČNB v den zdan.plnění/vystavení klasické faktury ?
Předem děkuji za Vaši odpověď.
D.
