Dobrý den všem přeji,
prosím o radu.
FO, plátce DPH kvartální. V říjnu 2012 jsme vystavili fakturu za provedení montáže LPG do vozidla, odvedli jsme DPH. Došlo k tomu, že na tuto stejnou zakázku (zřejmě nedopatřením) se vystavila v březnu 2013 nová faktura, ze které my jako dodavatelé jsme odvedli DPH. Nyní v květnu nás odběratel upozornil, že ta březnová faktura je neoprávněná, tudíž nám ji vrátili. Odběratel fakturu nemá zavedenou v účtu a ani si nenárokoval DPH.
Můj dotaz zní, zda-li je zapotřebí vystavit na tu březnovou fakturu ? opravný daňový doklad a zaslat jej odběrateli a my jako dodavatel zpracovat dodatečné přiznání k DPH a zažádat FÚ a vratku??? Tak nějak jsem to pochopila v zákoně o DPH § 42 odst. 1a ? došlo ke zrušení celého zdanitelného plnění.
Původně jsem si myslela, že bych březnou fakturu stornovala a v přiznání k DPH za 2Q nárokovala zpět, ale to asi by nebyl správný postup.
Předem děkuji za odpověď. Pavlína M.
