Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[hanka7]

Dobrý den,
v obalsti DPH jsem úplný začátečník. Prosím o konzultaci v následujících případech.

1)Slovenská OSVČ - neplátce DPH fakturuje za služby (montáž potrubí v Maďarsku) českému plátci. Který postup je správný?
         a)Slovenká OSVČ by se měla na Slovensku registrovat k DPH, fakturace bez DPH, kterou doplní český plátce a uvede do přiznání k DPH na řádek č. 5 a současně na ř. 43?
         b) na vystavený doklad se nahlíží jako na nedaňový a do DPH vůbec nevstupuje?

2)Slovenský plátce DPH fakturuje českému plátci - bez DPH, potrubářské práce, místo dodání Maďarsko, osvobození dle §15 zákona o DPH .
         a) Tato fakturace do DPH nevstupuje, v přiznání ji nikde neuvádím ani s ní již jinak nepracuji?

3)Český plátce DPH fakturuje za služby (montáž potrubí v Maďarsku) českému plátci a na dokladu uvedl - §92 převedení daňové povinnosti, výše DPH neuvedeno, fakturace bez DPH.
         a) příjemce služby doplní výši DPH a do přiznání k DPH se uvede na ř.č. 10 a současně na ř. č. 43?

4)Český plátce DPH fakturuje za služby (svářečské práce) a dále uvedl, že služba je osvobozená od DPH, místo plnění dle §10, fakturace bez DPH.
        a) pokud by se tyto práce skutečně vztahovaly k nemovistosti, je místem plnění Maďarsko a jak by se mělo postupovat dále?

Předem velice děkuji

[Zdena]

Předpokládám, že se jedná stále o jedno a to samé potrubí a jde o služby spojené s nemovitostí.

1) b)

2) a). Služba není osvobozená (Slovák by měl odkázat na místo plnění podle § 16/1 zák. 222/2004 Z.z.) a někdo z těch dvou by zřejmě měl v Maďarsku odvést DPH. Upravuje maďarský zákon o DPH.

3) Fakturace bez české DPH, možná s maďarskou daní. Žádný odkaz na § 92, ten se týká jen tuzemských plnění.

4) Český plátce si musí zjistit, kdo je v Maďarsku povinen zaplatit DPH, zda objednatel nebo zhotovitel.

[hanka7]

dobrý večer,

velice děkuji za odpověď. Mohla byste mi prosím ještě napsat jak by to vypadalo pokud by se nejednalo o služby spojené s nemovitostí, ale o služby dle §9.

Děkuji

[Zdena]

1) a) Slovák by se měl registrovat na Slovensku podle § 7a/2 slov. zákona o DPH ještě před dodáním služby. Fakturace bez DPH, u vás ř. 5 + 43

2) Pokud práce na potrubí jako na movité věci, tak stejně jako v bodu 1)

3) S českou daní, místo plnění v tuzemsku, práce na movité věci může být provedena kdekoliv mimo ČR

4) Záleží na tom, komu fakturuje. Pokud osobě povinné k dani, tak je místo plnění v zemi, kde má sídlo odběratel.

[hanka7]

Velice děkuji nejen za předání znalostí, ale také za Váš čas a nesmírnou ochotu.