Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Hana Lacková]

Dobrý den,prosím o pomoc. 1) FO, plátce DPH, DE přerušil podnik.od 1.11.2012, obnoví 2.4.2013. V přiznání za r.2012 nedodaňuje závazky a pohledávky, protože obnoví v termínu podání DP -  je to správně?
Další dotaz 2)- v drobném majetku měl nákl.auto od 4/2008 (pořiz.cena 36tis.vč.dph a dáno hned do nákladů),v době přeruš.podnikání 3/2013 auto prodal za 80 000,- vč.DPH (daňový doklad mu vystavil kupující) - jsem už zmatená a nevím, jestli nedávám dohromady jablka a hrušky.  Je to prodej do 5 let, prodáno v době přeruš. podnikání - výdaj.daň. doklad mu dám do DE s datem 2.4.2013 a za 2.Q 2013 odevdá DPH? nebo za 1.Q 2013 změnou režimu v dph myslím ř.45? Nebo úplně jinak?
A ještě aby toho nebylo málo 3) také v březnu 2013 koupil nákladní auto za 210 tis. vč dph, které přihlásí na IČ 2.4.2013, ale fa mu prodávající vystavil v 3/2013. Dám do dl.majetku 2.4.2013 a dph můžu uplatnit, když je fa zase v době přeruš.podnik.? Mám v tom hrozný zmatek a děkuji předem za rady.

[Zdena]

1) Ano.

2)  Dala bych do příjmů z podnikání jako prodej obchodního majetku. Jestliže auto prodal v březnu, tak přizná DPH v přiznání za 1. Q 2013 (podle DUZP). Bude to normální zdanitelné plnění (ř. 1), žádná změna režimu.

3) Do dl. majetku můžete dát už v okamžiku, kdy se stal vlastníkem. Zápis v TP není důležitý. Nebo zařaďte 2.4.2013, o zařazení do OM rozhoduje vlastník. DPH můžete uplatnit. Přerušili jste podnikání, nikoliv plátcovství.

[Hana Lacková]

Ad 2) Ano, je to příjem v březnu.  Já jsem nevěděla, zda  daňový doklad za prodané auto vystavený v březnu tj. v době přerušeného podnikání mohu účtovat. Takže zápis daň.dokl. bude 2.4. (obnovení činnosti), DUZP dle dokladu 4.3. = odvod dph 1.Q 2013 a do příjmů 2013.
Ad 3) Daň. doklad za nákup auta 2.4. zápis dokl.a vložení do OM (zařazení do užívání) a DUZP březen 2013, Dph uplatním také v 1.Q 2013.
Rozumím tomu dobře?
Děkuji mnohokrát za Váš čas a hlavně informace. Když nad něčím začnu přemýšlet, vždy se do toho zamotám a to je konec. Mějte se hezky a díky

[Zdena]

2) Pro účely daně z příjmů bych vedla DE jako kdyby nepřerušil. Příjem ke dni, kdy obdržel peníze.
Z pohledu DPH nehraje přerušení žádnou roli. Jestliže auto prodal v březnu, tak předpokládám, že uskutečnil zdanitelné plnění v 03/2013.  

3) Pokud měl daňový doklad v držení už v březnu, tak můžete uplatnit nárok na odpočet DPH v přiznání za 1. Q 2013. Datum vložení do OM (teď myslím OM pro účely daně z příjmů) nehraje roli. Pokud obdržel daňový doklad až v dubnu, tak uplatníte nárok na odpočet v přiznání za 2. Q 2013. Hmotný majetek se při jeho zařazení do užívání uvádí i na ř. 47.

[Hana Lacková]

OK, rozumím tomu, ještě jednou děkuji, ať se Vám daří a dobrou noc