Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[elvira]

Prosím o radu, OSVČ v roce 2011 vedla DE, při zpracování DPFO uplatněny skutečné výdaje a rovnou v tabulce E dodaněny pohledávky rok 2011 bez DPH a dodaněny zásoby rok 2011 bez DPH a závazky nebyly. Vše připraveno na % v roce 2012. Ale v únoru 2012 přišlo vyúčtování plynu (přeplatek ve výši Kč 6.200,- s DPH za období 02/2011 - 01/2012) a elektřiny (nedoplatek ve výši Kč 2.000,- s DPH za období 02/2011 - 01/2012). Poraďte prosím co s přeplatkem a co s nedoplatkem. Bude se muset dělat dodatečné daňové přiznání za rok 2011? Nebo se přeplatek za plyn zdaní v roce 2012, protože k 31.12.2011 nebyl v pohledávkách.
OSVČ v roce 2012 uplatňuje výdaje %.

[Zdena]

Přeplatek plynu bych zdanila v roce 2012, k 31.12.2011 jste neznali výši pohledávky a přeplatek se vztahuje částečně i k roku 2012. Nedoplatkem elektřiny bych se nezabývala, je zahrnutý v paušálních výdajích roku 2012.

[elvira]

V první moment jsem si řekla to samé, ale pak jsem začala pochybovat, zda nebude státu vadit, že zálohy na plyn jsou v roce 2011 (to se uplatňovaly výdaje podle skutečnosti) a když dám celý přeplatek do roku 2012 a danit budu % tak budou výdaje na ten plyn v daních 2x. Četla jsem na toto téma co se dalo i ZDP, ale jasno v tom nemám. Dodatečné daňové přiznání dělat nechci, protože nejsem přesvědčena o jeho správnosti. Vše jsem poctivě připravila na přechod na % v daňovém přiznání 2011. Vím, že se musím rozhodnout a daňové přiznání dodělat. Jsem velice ráda za Váš názor, který koresponduje s mím přesvědčením, že tak je to správně. Potřebovala jsem názor nezávislého člověka z oboru. Ještě jednou velice děkuji.

[Zdena]

Ano, část výdajů za plyn si uplatníte dvakrát. Ale upřímně řečeno, co jiného s tím? Přece nebudete pitvat vyúčtování a zpětně propočítávat, jaký byl stav k 31.12.2011 (i když z faktury od plynařů by se to zjistit dalo) a podávat dodatečné přiznání.

Druhou možností je, že budete přeplatek za plyn považovat za snížení výdajů, nikoliv za příjem. Neuvedete jej v příjmech roku 2012 a tím pádem k němu neuplatníte sporný paušální výdaj.

Nedělala bych si s tím vrásky, FÚ paušalisty nekontroluje.