Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Prkny]

Dobrý den, nákup zboží od německého plátce DPH. Jsem měsíční plátce. Fakturu dodavatel vystavil dne 28.9.2012, faktura byla zaplacena. Zboží doručí 20.11.2012.
Mám zde několik otázek:
- jaký je termín přepisovaného data vystavení faktury ?
- jak s datem, do jakého měsíce uplatnit ?

Vyměřuji dph správně ?
Příklad:
Na vstupu i na výstupu má být DPH stejné. Tedy nakoupím v 100 ks zboží které stojí 1000 Kč/ks. Zaplatím tedy v přepočtu 100 000 Kč. Zboží prodávám po kuse za cenu 1300 Kč/ bez DPH. DPH je tedy 260 Kč.
Budeme předpokládat ze se prodá vše.

Přiznání DPH by tedy mělo vypadat takto ??
ř.1: 130 000, 26 000
ř.3: 100 000, 20 000
ř.44: 100 000, 20 000
ř.65: 26 000

Děkuji.

[Zdena]

Datum vystavení daňového dokladu podle § 35 /3 ZDPH (DD je vystaven dnem, kdy doplníte údaje). Pokud doplníte potřebné údaje podle odstavce 2 hned při pořízení zboží 20.11.2012 nebo do 30.11.2012, tak budete uvádět do listopadového přiznání.

V přiznání k DPH vznikne vlastní daňová povinnost 26 000 Kč na řádku 64.

[Prkny]

Velice děkuji za odpověď.
Mám tu ještě druhý dotaz s účtenkou za naftu z německé benzinky, který je na celkových 44,62 EUR. Benzinka má německé DIČ, na účtence je 37,5 a daň 7,12 EUR. Stejný případ je i za platbu v hotelu.
V tomto případě musím postupovat jak v daňové evidenci? Budou mi toto DPH vracet ?

[Zdena]

V případě nákupu nafty a ubytování zůstalo místo plnění v Německu, nepatří do českého přiznání k DPH. Po přepočtu na koruny dejte celé zaplacené částky do DE jako daňový výdaj (předpokládám, že tankování a ubytování souvisí s podnikáním).

Pokud jde o vracení DPH z jiných členských států (jde o možnost, nikoliv povinnost), tak si pročtěte informace na stránkách MF ČR:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/dane_poplatky_9947.html?year=0
Také existují firmy, které za vás vyřídí potřebné formality, budou si za to ale účtovat provizi.