Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Dominika]

Dobrý den, paní Zdenko,

nevím si rady s následující věcí. Cestovní kancelář zajišťuje pro s.r.o. služby při služební cestě našeho
zaměstnance na stavební veletrh do třetí země. Na faktuře udává \"osvobozeno od DPH\", ale netuším,
podle jakého paragrafu (DPH jsem si tudíž nenárokovala). Polovinu fakturované částky mám přefakturovat na jinou osobu. A tady končím a nevím, jestli můžu také bez daně nebo ne. Dle mého názoru může cestovní kancelář fakturovat buď podle § 36 odst. 11 nebo podle § 89.

Můžete mi prosím poradit, jak bych měla postupovat při přefakturaci v jednom a druhém případě a kam
uvádět/neuvádět do daňového přiznání?

Moc děkuji.

[Zdena]

Podle § 36/11 (není součástí základu daně) ani podle § 89 (zvláštní režim) nemůže podle mého názoru fakturovat jako osvobozené od DPH. Jestli fakturovali letenky, ubytování a stravu, tak bych asi přefakturovala bez daně jako služby s místem plnění mimo tuzemsko podle § 10, § 10a a § 10c ZDPH, vše v řádku 26 přiznání.