Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Blanka1]

Dobrý den,

jsem v této oblasti samouk, takže bych malý dotaz.

1. Manžel vede DE, je plátce DPH, dělá servis a opravy strojů na výrobní lince pro německou firmu (té firmě fakturuje, firma nemá v ČR sídlo ani pobočku, má přiděleno německé DIČ), ale stroje patří českým firmám a servis provádí na území ČR. Rozumím tomu dobře, že v tomto případě je místem plnění ČR a tudíž uvádíme DPH? Ale pokud by práci prováděl na nějakém stroji v Německu fakturuje německé firmě bez DPH a DPH platí ta firma, místem plnění je Německo. Ale co když opravu provádí na Slovensku a fakturuje té německé firmě, místem plnění je Slovensko, tudíž opět bez DPH? Používám tady §10 odst 4c zák. o DPH.

2. Tato německá firma chce platit manželovi i cestovní náhrady (za ubytování, za ujeté km), má pro to nějaké svoje paušální částky, máme tyto náhrady uvádět tedy normálně na faktuře a přidat DPH (tedy jako jim běžně faktutrujeme naše služby), nebo pro to existuje nějaký jiný doklad (jako cesťák u zaměstananců) a bude to bez DPH.

Děkuji

[Zdena]

1. Manžel provádí práce na movité věci. V těchto případech se místo plnění stanoví podle místa, kde byla služba fyzicky uskutečněna /§ 10/4c) ZDPH/, místo plnění je tedy v ČR a manžel bude fakturovat s českou DPH. Pouze pokud by stroje byly dovezeny do ČR k opravě a pak zase odeslány mimo tuzemsko, pak by se povinnost zdanění přenesla na Němce, který poskytl své DIČ.
Pokud manžel odjede do Německa opravit stroj německému plátci, pak mu vystaví fakturu bez DPH s upozorněním, že daňovou povinnost má Němec, neboť místem plnění je Německo, kdy byla práce fyzicky provedena.
V případě opravy, provedené na Slovensku, je místem plnění Slovensko a někdo tam také musí odvést DPH. Pokud je německá firma registrována též ke slovenské DPH, pak manžel přenese povinnost zdanění na její slovenské DIČ. Pokud není, pak by se manžel měl zaregistrovat jako slovenský plátce a účtovat Němci službu se slovenskou DPH.

2. Cestovní paušály, které německá firma manželovi slíbila, si manžel započítá do ceny své služby a budou součástí základu daně - odvedete z nich DPH.

[Blanka1]

Zdeno,

děkuji Vám, myslela jsem si to, ale je to lepší slyšet z úst odborníka.

[Zdena]

Nemáte zač, Blanko, ale já nejsem žádný odborník. Jenom jsem o tom někde slyšela a také něco četla:-)  Budete se muset spokojit s pomyšlením, že jsme alespoň dvě, které si vykládají zákon o DPH shodně:-)