Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[marluk]

Dobrý den ,potřebovala bych radu.Převzala jsem účetnictví společnosti s ručením omezeným.Při kontrole DPPO jsem na řádku 10 měla částku 802.000,-+ Kč. Z toho byla vypočítána daň (po různých úpravách), co mě ale zarazilo bylo, že když si vyjedu klasickou výsledovku analiticky, tak v nákladech je uveden účet 591 na kterém je zaúčtována daň předcházejícího roku.Hospodářský zisk z této výsledovky je 802.000,-.Tedy firma zaplatila 31.3.2007 daň za rok 2006 a ta je naúčtována na 591/341.Tím pádem si myslím že HV roku 2007 je zkresleny o tuto položku daně.Jsem z toho docela zmatená.DĚKUJI ZA RADU

[Zdena]

DzP měla být zaúčtována jako poslední účetní případ roku 2006. Možná byla a v 2007 už je podruhé:-))
Příliš bych se tím netrápila, 591 je nedaňový účet, takže vám neovlivní hospodářský zisk.

[marluk]

asi bych se tím netrápila, ale když se dívám na výsledovku tak obsahuje i účet 591( v nákladech), a hospodářský výsledek uvedený na ř.10 DPPO je právě ten z té výsledovky. A z něj je také počítáná i daň. Docela mě to zarazilo.

[Zdena]

Ve výsledovce je sice daň z příjmů uvedena, ale z výsledku hospodaření je odečtena, takže se z ní daň nepočítá. Rozvaha i výkaz zisku a ztráty (v plném i zjednodušeném rozsahu) včetně vazby na jednotlivé účty a s vysvětlivkami zde:
http://www.sagit.cz/pages/prehlrub.asp?cd=416&typ=c
(hledejte až za vzorovým účtovým rozvrhem)

[marluk]

Děkiji za odpověď, ale pořád mi to vrtá hlavou. MOžná jsem to vysvětlila nesrozumitelně , ale účetní , která dělala předešlé daňové přiznání postupovala takto : Vyjela výsledovku kde měla náklady , které obsahovali i účet 591( celkový součet nákladů včetně 591 byl př. 2 000 000 Kč.) a výnosy , které činily 3 000 000 Kč. Rozdíl , tedy 1 000 000 Kč byl uveden na konci výsledovky( myslím ti klasickou výsledovku ne výkaz zisku a ztrát) jyko hospodářský výsledek (zisk) a ten uvedla na ř. 10 Daňového přiznání. Ten pak pouze navýšila o nedaňový náklad jako jsou služby penále atd. a z toho vypočetla konečnou daň. Nemůžu si pomoci , ale pořád mám pocit že je HV zkreslený.

[Zdena]

A kudy se jí ta daň dostala do výsledovky roku 2006? Takže o ní muselo být účtováno už v roce 2006 a účtování v roce 2007 je duplicitní (?).

Na řádku 10 by měl být HV před zdaněním. Je možné, že účetní zahrnula DzP do HV řádku 10 a pak na některém z následujících řádků provedla úpravu základu daně právě o tu daň.

Nic jiného mě nenapadá.