Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[petra007]

Dobrý den
Ráda bych Vám poděkovala za Vaše stránky, které mi jsou velkou inspirací.
Jsem masérka a mám jednu firmu, u které masíruji. Účetnictví dělám jednoduché. Bohužel jsem byla nucena tou firmou se stát plátcem DPH.
Potřebuji poradit, zda tyto účetní případy dělám správně.

První případ:
Zákazník si objednal aroma masáž. Při masáži používám olejíček, aroma-lampu a svíčku.
Koupím si svíčku za 10,-Kč + 19% DPH
Olejíček za 100,- Kč +19% DPH
Aroma-lampu za 200,- Kč +19 DPH

Za masáž účtuji 1000,-Kč + 9%

Takže do formuláře zapíšu:
 do vstupu DPH 28,- Kč za věci, které slouží k vykonání masáže.
Do výstupu do kolonky snížené DPH 90,- Kč za masáž.

To znamená, že odvedu DPH ve výši 62,- Kč


Druhý případ:

Objednala jsem masérský stůl za 2000,- Kč + 9% DPH
Firma mi k tomu připočetla dopravné ve výši 200,-Kč + 19%

Masérský stůl jsem prodala za 3000,- Kč + 9% DPH

Takže do formuláře zapíšu:
 do vstupu snížené DPH 180,- Kč a 38,- Kč do normálního CELKEM tedy 218,- Kč
Do výstupu do kolonky snížené DPH 270,- Kč za prodej toho lůžka.

To znamená, že odvedu DPH ve výši 52,- Kč

Moc děkuji za odpověď a přeji hezký večer
Petra

[Zdena]

Druhý případ je OK.
K prvnímu případu zkusím dát příklad. Při nákupu svíčky, olejíčku a lampy si uplatníte DPH na vstupu 58,90 Kč podle daňových dokladů, které máte k dispozici a zapíšete do formuláře (zřejmě máte na mysli evidenci pro účely DPH). Pokud ve zdaňovacím období (čtvrtletí, měsíc) neprovedete jiný nákup, ani žádnou masáž, pak vykážete nadměrný odpočet a FÚ vám vrátí 58,90 Kč. V dalším období už nebudete nic nakupovat, pouze provedete masáž za 1000,- Kč + 9% DPH. Do kolonky snížené DPH na výstupu zapíšete 90,- Kč a tuto částku odvedete.
Pokud se nákup i masáž uskuteční v rámci jednoho období, pak budete přiznávat daň na výstupu 90,- Kč, ke které uplatníte nárok na odpočet ve výši 58,59 (není důležité, že jste nakoupený materiál spotřebovala jen z části), výsledná daňová povinnost = 31,10 Kč, odvedete tedy 31,- Kč.