Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1]

Autor Téma: Opravný daňový doklad - roční bonus  (Přečteno 161 krát)

Dominika

  • Full Member
  • ***
  • Příspěvků: 144
Opravný daňový doklad - roční bonus
« kdy: Březen 06, 2019 »

Dobrý den,

společnost měla s polským dodavatelem smluvně dohodnuto, že při odběru materiálu v roce 2018 nad určitou hodnotu, dostane dodatečně bonus ve výši 2 % z této
částky. Začátkem února nám byl vystaven dobropis, který polská strana vztáhla k x-fakturám z roku 2018 (každá faktura v jiném kurzu, společnost používá denní kurz).
Jaký kurz pro účely DPH bych měla použít při samovyměření?

Zákon říká

(4) V případě opravy základu daně a výše daně se uplatní sazba daně platná ke dni povinnosti přiznat daň u původního zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty. Pro přepočet cizí měny na českou měnu se použije kurz uplatněný u původního zdanitelného plnění nebo při přiznání daně z přijaté úplaty. V případě opravy základu daně a výše daně podle § 42 odst. 1 písm. b), kdy je zároveň vystaven opravný daňový doklad podle § 45 odst. 4, lze použít i kurz platný první pracovní den kalendářního roku, ve kterém vznikl důvod opravy.

Jedná se tedy o kurz prvního pracovního dne roku 2018? nebo roku 2019?

Moc děkuji.
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 14807
Re:Opravný daňový doklad - roční bonus
« Odpověď #1 kdy: Březen 07, 2019 »

Dobrý den. Důvod opravy vznikl zřejmě až v roce 2019 (úhrnnou hodnotu odběru materiálu za rok 2018 dodavatel zjistil nejdříve 1.1.2019), takže bych použila kurz prvního pracovního dne roku 2019.
IP zaznamenána
Stran: [1]