Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[MonikaHa]

Dobrý den, prosím o radu: OSVČ, čtvrtletní plátce DPH uskutečnil v dubnu 2017 dodání zboží do Německa (německý plátce DPH). Zboží odvezl sám OSVČ. Rozumím tomu dobře, že nyní musí český plátce podat Souhrnné hlášení za duben, ale Přiznání k DPH a Kontrolní hlášení bude podávat až po skončení 2.Q.? A dále bude muset podávat Souhrnné hlášení měsíčně až do konce roku 2017 (pokud uskuteční dodání do EU)? Děkuji za radu.

[Zdena]

Dobrý večer, podle mého názoru tomu rozumíte dobře.

[mariesv]

Dobrý den,
měla bych k tomuto tématu také jeden dotaz.
V souhrnném hlášení za duben bude tedy uvedena částka za dodání zboží do Německa. V daňovém přiznání k DPH za 2.čtvrtletí bude tato částka na řádku č.20. A jak je to s kontrolním hlášením? Bude se tam uvádět? Není mi to úplně jasné.
U oddílu A5 jsem se dočetla, že tam zahrneme plnění v jakékoliv výši pro zahraniční osoby nemající tuzemské DIČ, ale ještě je dále uvedeno, že do kontrolního hlášení nepatří dodání zboží do jiného členského státu (ř. 20).
Prosím o radu.
Předem děkuji.

[Zdena]

Dobrý den. Dodání zboží do jiného členského státu, které je uvedeno na ř. 20 přiznání, se v kontrolním hlášení neuvádí. Stačí, že jste je uvedli v souhrnném hlášení, aby si německý FÚ mohl zkontrolovat, zda mu odběratel přiznal daň. V ČR nebude nikdo odvádět DPH, ani nárokovat odpočet, takže v kontrolním hlášení není co kontrolovat:-)

Do oddílu A.5 zahrnujete plnění, která jste uvedla do ř. 1 a ř. 2 přiznání k DPH, to znamená plnění, ze kterých přiznáváte daň v tuzemsku. Například prodej zboží německému plátci (nemá české DIČ), které neopustí území ČR, takže nemůžete použít osvobození podle § 64 ZDPH. Z pohledu DPH půjde o normální tuzemské plnění. Do oddílu A.5 se uvádějí i plnění v hodnotě nad 10 tis. Kč, bylo by asi zbytečné rozepisovat je jednotlivě do oddílu A.4., když si německý odběratel bez tuzemského DIČ stejně nemůže uplatnit nárok na odpočet.   

[mariesv]

Aha, tak už je mi to jasné.
Děkuji moc za vysvětlení. :-)