Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[jenamb]

Dobrý den,
chtěla bych se poradit. Pán se stal identifikovanou osobou vzhledem k nákupu Franchises. tudíž jsme přihlásili na dph  jen pro tuto transakci . DPH odvede on to je mi jasné jednorázově on uplatňovat nic nebude. Bude podávat rok každý měsíc dph tedy nulové, pouze první bude mít  na odvod z nákupu franchises. Fakturu má v eu, máme tedy převést dle aktualního kurzu na Kč? A do jaké kolonky zaúčtovat? Ještě jsme se s tímto nesetkali. Děkuji za informaci. S pozdravem Jana

[Zdena]

Dobrý den. Identifikovaná osoba podává přiznání k DPH jen za měsíce, ve kterých ji vznikla daňová povinnost. Nemusí tedy podávat nulová přiznání, jako plátce. O zrušení identifikované osoby lze požádat už po půl roce.
Způsob přepočtu cizí měny na koruny si stanovíte sami, můžete se rozhodnout, že budete používat denní kurz ČNB. Přepočítává se ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (poskytnutí služby), nebo ke dni poskytnutí úplaty, podle toho, který den nastal dříve. Jestliže jste nakoupili od osoby registrované k DPH v některém z členských států EU, tak uveďte přijaté plnění v kolonce 5 přiznání. Pokud dodavatel není registrovaný k DPH v EU, tak uveďte do kolonky 12. 

[jenamb]

Dobrý den omlouvám se že ještě obtěžuji, ale je v tom nějaký chaos a ještě jsme takovou situaci neřešili. Dph se odvádí tady u nás na účet dph nebo daň z příjmu právnických osob vybírané srážkou dle zvláštní sazby? Bylo nám řečeno že odvádíme 10procent to je tedy nejspíš sazba dph na Slovensku nebo je to tak že odvedeme sazbu 15 co je u nás. Faktury má pán vystavené na konečnou částku a napsali mu že 90procent má zaplatit jim a 10 odvod na fú. Mají zde Osobou povinnou platit daň je príjemca služby tudíž jako u nás přenesení daňové povinnosti, jestli tomu rozumím dobře. Proto nechápu proč zde nemají částku celou k zaplacení o které se odvíjí dph jako u nás. Tedy základ bez dph. Takto je to dost chaotické. Dle mě by to mělo  být na částku o těch procent dph méně. Ještě jednou se omlouvám Jana

[Zdena]

Dobrý den, paní Jano. U nás odvádíte:

a) DPH (na účet DPH, předčíslí 705). Základem daně je celá fakturovaná částka, podle mého názoru byste měli uplatnit základní sazbu daně 21%

b) daň z příjmů právnických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby (na účet této daně, předčíslí 7712). Licenční poplatky se považují za příjmy ze zdrojů na území ČR, dodavatel je zdaňuje u nás. Proto nezaplatíte dodavateli celou částku, ale srazíte a odvedete daň z příjmů. Sazba srážkové daně se řídí mezinárodní smlouvou o zamezení dvojího zdanění.

[jenamb]

Děkuji mnohokrát za vyčerpávající odpověď

[jenamb]

Dobrý den, ještě se chci informovat zda budeme podávat kontrolní nebo souhrnné hlášení a do jaké kolonky zde. Děkuji Jana

[Zdena]

Dobrý den. Kontrolní hlášení podávají jenom plátci DPH, identifikované osoby nemusejí. Souhrnné hlášení podává ten, kdo něco prodává do jiného členského státu EU (zboží, službu). Vy jste nakoupili, takže SH nepodáváte.

Příští rok na jaře nezapomeňte podat vyúčtování srážkové daně.

[jenamb]

Děkuji. Jana

[Jana Konečná]

Identifikovaná osoba ještě viz http://www.jakpodnikat.cz/identifikovana-osoba-k-dph.php