Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1]

Autor Téma: Paušál-daňové přiznání, plátce DPH, faktura zaplacena v dalším období  (Přečteno 1848 krát)

Vlastoch

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 2

Dobrý den,
potřeboval bych poradit. Máme tu nový rok a blíží se podávání daňových přiznání. Od ledna roku 2015 jsem se stal plátcem DPH, výdaje uplatňuji paušálem a nemám vyplaceny dvě poslední faktury se splatností do konce roku (spíš jednu z půlky a druhou vůbec), které se mi převedou do dalšího zdaňovacího období. Vím, že daň z příjmu je součet všech peněžních prostředků bez DPH, který se mi připsal na účet za kalendářní rok 2015. No a tady nastává ten můj problém jak zjistit, kolik jsem dostal na účet peněz, když nemám vyplacené poslední dvě faktury?

Uvedu příklad: ceny jsou smyšlené
peněžní prostředky, které byly zapsány na účet v roce 2015

z roku 2014 byly doplaceny faktury, kdy jsem nebyl plátce DPH 200000 Kč
r. 2015
leden 121000 Kč s DPH
únor  121000 Kč s DPH
březen 121000 Kč s DPH
duben 121000 Kč s DPH
květen 121000 Kč s DPH
červen 121000 Kč s DPH
červenec 121000 Kč s DPH
srpen 121000 Kč s DPH
září 121000 Kč s DPH

říjen - splatnost v listopadu 121000 Kč s DPH (na účet mi došlo 50000 Kč)
listopad - splatnost v prosinci 121000 Kč s DPH (nevyplaceno vůbec)

Jak mám tedy spočítat výši peněz, kterou mám zdanit? Nebo jak mám začlenit tu poslední platbu (50000 Kč), je v tom DPH nebo není?
 Děkuji za odpověď
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 14656

V přiznání k dani z příjmů zdaňujete příjmy (peníze, které jste přijal) bez DPH. Tzn. faktury z roku 2014 v plné výši, faktury z roku 2015 bez DPH.

U částečné úhrady říjnové faktury se můžete rozhodnout, zda přednostně vypořádáte DPH, tj. do daně z příjmů dáte 29.000,- Kč, zbytek bude DPH z celé faktury 21.000,-, nebo zda vypořádáte částečnou úhradu poměrem, tj. do daně z příjmů dáte 41.320,- Kč, zbytek bude DPH 8.680,- Kč (DPH počítám shora: 50 000 * 0,1736). Volila bych druhou možnost.

Úhradu listopadové faktury dáte do daně z příjmů, až bude zaplacená.
IP zaznamenána

Vlastoch

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 2

Děkuji za odpověď, akorát moc nechápu, proč se těch 50 000 násobí číslem 0,1736?
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 14656

To je koeficient pro výpočet DPH z ceny včetně daně. Předpokládám, že uplatňujete základní sazbu 21%.
IP zaznamenána
Stran: [1]