Témata > DPH
Datum uskutečnění plnění
zabiocko:
Dobrý den,
požádám zkušenější o radu jak správně postupovat. (FO ŽL zaměstnavatel- plátce čtvrtletní)
Jednomu odběrateli vystavuji s 30denní splatností dle dohody jak mám nastavit správně \"datum uskutečnění plnění\"?
PŘ. 3.5.2013 vystavena FA, splastnost 3.6.2013, uskutečnění plnění? 3.5.2013 (3.6.2013)?,
správně by mělo být až uhradí to jest 3.6.2013, nicméně pokud dobře chápu je lepší nechat tam 3.5.2013, stím že v programu na evidenci uvedu datum uskutečnění plnění až při zápisu dle bank. výpisu?
Děkuji za radu.
Ž.
Marie:
Pokud uskutečníte pro odběratele zdanitelné plnění, jste povinni do 15 dnů vystavit řádný daňový doklad - fakturu. Klidně můžete mít s někým dohodnutou splatnost 10 dní, s jiným 21 dní... a s někým třeba 30 nebo 45 nebo 60...
K Vašemu příkladu: Práci nebo službu jste provedli 3.5., tak fakturu vystavíte nejpozději 18.5., splatnost bude 30 dnů od data vystavení (tedy nejpozději 17.6.) a DUZP 3.5.
Pozn. Představte si takovou situaci, že Vám odběratel nezaplatí po 30 dnech, bude v prodlení třeba půl roku, zdanitelné plnění je opravdu 3.5., ale do daňové evidence pro účely DPFO přijem vstupuje skutečně až dnem zaplacení.
Zdena:
Doplním paní Marii. Splatnost nemá s uskutečněním zdanitelného plnění nic společného. Není vždy jednoduché stanovit DUZP, najdete v v § 21 až 25 zákona o DPH. Pokud poskytujete služby, tak DUZP je den poskytnutí služby. Můžete ale vystavit DD ještě před poskytnutím služby, v tom případě nastane DUZP dnem vystavení DD.
zabiocko:
Děkuji upřesním. Vždy bude platba po 30dnech od vystavení FA. FA se bude vystavovat jakmile výrobky expeduje dopravce tzn. datum uskutečnění z.p. bude tímto dnem. (v příkladu 3.5. je chyba má tam být 3.6.!) Popletla jsem to s DPFO, jednalo se mi skutečně o dph, které nebude např. v 2.kvartálu výstupu, ale až bude skutečná úhrada FA odběratelem jak píše paní Marie66. tzn. 3.7.! Tzn. 3kvartál, jedná se mi o tuto problematiku. Je to O.K.? Díky.
Zdena:
Splatnost a datum úhrady nemá s DPH nic společného.
Jestliže 3.6.2013 dodáte zboží, tak je DUZP 3.6.2013 a daň na výstupu bude v 2. kvartálu.
Navigace
[0] Seznam témat
[#] Další strana
Přejít na plnou verzi