Dobrý deň
Sme začínajúca s.r.o. v ČR. Chcem si overiť správnosť zaúčtovania začiatočných účtov. Pracujem s programom Pohoda. Nikdy predtým som s ním nerobila. Neviem teda či je správne zaúčtovať začiatočné stavy k 05.01.2013 (zápis do OR) do Interného dokladu alebo cez možnosť začiatočné stavy účtov.
Vklad 2 spoločníkov na BU 200 000 Kč spolu ešte v roku 2012
ďalší vklad 1 spoločníka určený na poplatky z banky 1 000 Kč tiež v roku 2012
bankové poplatky 600 Kč rok 2012
výnosové úroky 32,48 Kč rok 2012
zriaďovacie náklady (notár, kolky ... v roku 2012) 11 640 Kč zaplatil jeden zo spoločníkov
stav BU k 31.12.2012 200 432,84 Kč
1)
zaúčtovanie na začiatočné účty: 5.01.2013
zriaďovacie náklady 11 640 + 600 = 12 240 Kč 381/701
záväzok voči spoločníkovi 12 240 + (1000-600+32,48) = 12672,48 Kč 701/365
základný kapitál 200 000 Kč 701/411
Bank.účet 200432,84 Kč 221/701
následne rozúčtujem zriaďovacie náklady z 381 do nákladov (518, 538, 568) a výnosový úrok na 381/662 cez ID.
2)
alebo iný spôsob: cez ID zaúčtujem 05.01.2013 a nebudem nahadzovať zač.stavy cez 701
spoloč.zmluva 200 000 Kč 353/411
splatené ZI vkladom 200 000 Kč 221/353
zriaďovacie Nákl. 12 240 Kč 381/365
zriaďovacie Výnosy 32,84 Kč 221/384
vklad spoločníka na BU 1 000 Kč 221/365
Potom zaúčtujem zriaďovacie náklady a výnosy na jednotlivé účty cez ID.
Vopred ďakujem za odpoveď.
