Témata > Daň z příjmu

Opravné daňové přiznání - prosím spěchá

(1/3) > >>

jaromira:
Moc prosím o odpovědi :

 OSVČ si sám odevzdal DAP 2011, \"použil skutečné výdaje\", poradila jsem mu, že by pro něho bylo výhodnější výdaje paušálem.
 OPRAVNÉ přiznání lze podat do 02.04.2012 s tím, že se k původnímu nepřihlíží.
 Nejsem si jistá, zda lze  OPRAVNÉ přiznání podat i v případě, když v ŘÁDNÉM uplatnil skutečné výdaje a v OPRAVNÉM by uplatnil výdaje  
 puašálem.

  Za rok 2010 měl taky skutečné výdaje, takže  ( pokud by šlo podat opravné ) podá i DODATEČNÉ za rok 2010.
  Opravné DAP by vyplnil úplně stejně jako by vyplňoval řádné, jen v záhlaví zaškrtne řádné i opravné ?

   ZP za rok 2010 zůstává beze změny, dodaněné pohl., zásoby, závazky se projeví při úhradě.
   OSSZ podá opravný přehled za rok 2010.

   Přehledy za rok 2011 pro ZP a OSSZ se tedy budou rozcházet v příjmech :
   - u ZP budou vyšší o dodaněné pohledávky ( byly již uhrazeny - v roce 2011) = přijaté úhrady 2011, takže nebudou stejné jako v DAP,
     ale teď nevím, jak paušální výdaj, částka stejná jako v DAP nebo z příjmů uvedeném v přehledu ?

   - u OSSZ budou nižší o dodaň.pohledávky = Př i Vý budou stejné jako v DAP ( byly dodaněny, při úhradě příjmy bez vlivu na základ daně)

 
  Snad je to tak, jak píši, hlavně prosím o radu, zda lze v OPRAVNÉM přiznání DAP změnit způsob uplatňování výdajů, abychom stihli termín
  02.04.2012. Moc děkuji

jaromira:
Ještě prosím, v případě DODATEČNÉHO DAP se vyplňuje vše,  jak bylo v řadném DAP ( \"s novými čísly\") + 6.ODDÍL
ř.78 = daň uvedená v řádném DAP 2010  na ř.74    


Ještě jednou moc děkuji

Zdena:
Opravné přiznání může podat i v případě, že v původním řádném uplatnil skutečné výdaje a v opravném uplatní výdaje paušálem. K původnímu přiznání se nepřihlíží (jako kdyby je hodili do koše). Opravné DAP se vyplňuje celé znovu, jenom v záhlaví zaškrtnete políčka řádné a opravné.

Pokud má povinnost podat dodatečné DAP za rok 2010 (§ 141/1 daňového řádu, poslední známá daň se zvýší), tak ať je podá. Dodatečné může podat dobrovolně, i když se nemění poslední známá daň, pouze změní dříve tvrzené údaje (§ 141/4 daňového řádu). Dodatečné DAP se také vyplňuje celé znovu s novými čísly + 6. oddíl.

Přehledy pro OSSZ tak, jak píšete. Budou korespondovat se základy daně, vykázanými v daňových přiznáních za rok 2010 (v dodatečném) a za rok 2011 (v opravném).

Přehled pro ZP za rok 2010 se nemění (pojistné se vypočítává z rozdílu příjmů a výdajů, které se úpravami základu daně nezměnily). Do přehledu za rok 2011 bych uvedla příjmy, které oproti přiznání zvýším o zaplacené dodaněné pohledávky. Výdaje bych uvedla stejné, jaké jsem vykázala v daňovém přiznání, neboť předpokládám, že všechny skutečné výdaje k těmto pohledávkám už byly uplatněné v roce 2010 nebo v předcházejících letech. Ale myslím, že si s tím nemusíte příliš lámat hlavu. Když do přehledu uvedete paušální výdaj z vykázaných příjmů, tak to podle mého názoru pojišťovna schroustá a nebude Vám přehled zpochybňovat.

jaromira:
Paní Zdeno, moc a moc děkuji

jaromira:
Zdeni, prosím Vás ještě o radu :

 OSVČ, z výše uvedeného případu, při odevzdání ŘÁDNÉHO DAP, doplatila daň.Platila v roce 2011 pololetní zálohy. Mám teď do toho OPRAVNÉHO
 uvést obě pololetní zálohy + doplatek teď v 03/2012 nebo jen ty pololetní, jak jsem uvedla v řádném. A uvádí se znovu všechny přílohy, které
 už byly odevzdány v řádném ( potvrzení úvěr, životka, penzijko) ?

 Pro stanovení povinnosti platit v roce 2012 zálohy DPFO se vychází z řádku 74, je to tak, že ?

 Děkuji

Navigace

[0] Seznam témat

[#] Další strana